目前，按照银行贷款五级分类标准，其中次级类、可疑类和损失类贷款之和被称为不良贷款余额，而逾期的天数是贷款划分的重要参考指标。银监会在《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》中明确规定：“有下列情况之一的一般划入次级类：本金或利息逾期91天至180天的贷款或表外业务垫款31天至90天。”

“对于不良贷款的划归，只要不超过国家规定的原则，各家银行可以根据自己的风险偏好确定逾期期限，但一般都会选择90天，超过90天就划入不良贷款，也有银行把逾期或欠息30天以上的公司贷款划定为不良贷款。”上述国有银行的人士称。

据天津银行内部人士称，“我们一般采取三种方式处置不良资产：自行清销，诉讼清销以及批量转让。一般情况下，在自行清销、诉讼清销效率较低的情况，便会采用批量转让的方式清销不良。”

对于手握12.4亿元逾期贷款的天津银行来说，年底前通过交易所平台清除存量不良贷款势在必行，否则2013年不良贷款总额和不良贷款率双升就会成为大概率事件。

其实，即便天津银行通过交易所成功转让了加本息共计9亿元的不良贷款的债权，天津银行2013年不良水平是否能够与2012年持平依然是个疑问。

债权平台转让常态化

特别是今年以来，许多银行都开始尝试通过公开金融资产交易平台转让债权，农行、建行、中信、齐鲁银行等银行都曾有过不良资产或抵债资产的转让交易。

其实，早在2011年底，天津银行就与天津金融资产交易所达成了战略合作的协议，其中最为核心的内容就是天津银行借助天津金融资产交易所处置不良资产。

据上述天津银行的人士称，此次不良资产处置是天津银行首次通过金融资产交易所的招商转让债权，此前虽与资产交易所有一些业务的合作，但并没有真正公开地借助交易所平台批量转让。

其实，相比于找资产管理公司接盘或者私下自己找接盘方，不良贷款转让的收益相对较低，而通过交易所平台公开竞价转让，由于交易市场相对活跃，成交价格会更为公允，转让的收益也往往较高。

特别是今年以来，许多银行都开始尝试通过公开的金融资产交易平台转让债权，农行、建行、中信银行，齐鲁银行、天津银行等银行都曾有过不良资产或抵债资产的转让交易。

目前来看，银行不良资产的转让已不限于资产管理公司，包括国有大行在内银行，其不良贷款转让渠道也不仅仅是四大资产管理公司，银行不良资产的处置途径正在不断拓宽。其中，公开平台所形成的活跃交易市场已经在银行不良资产处置中越来越重要。

2012年底，农业银行与北金所签署战略协议以来，其很多不良资产和抵债资产的处置均通过北金所的渠道进行。截至2013年6月30日，农行总行及各地分行通过北金所累计挂牌成交项目64宗，成交总金额超过一百亿元，溢价率14.09%。

不久前，农行又有26个资产项目通过北金所公开挂牌出售，总金额超过100亿元。

一位大型交易所的管理层人士分析称。“目前，各地产权交易所都纷纷建立，金融产权交易也作为很多产权交易所的核心业务，一些地区的交易所买方卖方量已经很大，完全是一个活跃真正公开的市场。未来肯定是越来越多的不良资产的处置将通过交易平台，这是大趋势。”

不仅如此，在业内人士看来，目前各家银行集中大额转让不良资产的阶段已经过去，小额常态化的不良处置将是银行未来的主要压力，这部分不良处置无法靠资管公司完成，金融资产交易所是不错方式，而且处置收益相对较高。这其中，信托、PE以及其他资管管理机构都有机会。